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东旭光电被问询:手握183亿为何还不起20亿的债?

2019-12-15

账上躺着183亿元货币资金,却兑付不了20亿元债券本息,东旭光电的这一颗大雷备受多方重视。

20日午间,深交所下发问询函,要求阐明到现在持有的货币资金受限或潜在受限的状况。一起,详细阐明到2019年三季度公司账面显现存在大额货币资金余额状况下,却未能按期兑付本次中期收据回售付息的详细原因、后续拟采纳的应对和处理办法等。

深交所介绍,11月19日,东旭光电发表布告显现,公司“2016年度榜首期中期收据”和“2016年度榜首期中期收据”应于11月18日完结回售付息,但由于资金暂时呈现短期流动性困难,致使上述种类未能按期兑付敷衍利息及相关回售金钱,其间22亿元的种类一出资者回售金额为18.7亿元,敷衍本息算计19.69亿;种类二敷衍利息0.41亿元。

依据东旭光电发表的《2019年半年度陈述》和《2019第三季度陈述》,到6月末,公司持有的货币资金余额为196.08亿元,其间受限资金资金余额为42.21亿元;到9月末,公司持有的货币资金余额为183.16亿元。

对此,深交所要求东旭光电就以下事项核实并作出阐明:

榜首,货币资金的状况及用处方面,据东旭光电此前回复深交所问询函称,到2018年6月30日,公司货币资金余额为237.95亿元,其间征集资金余额为102.72亿元,受限资金余额为23.52亿元,实践可用资金余额111.70亿元。此外,公司测算未来一年内资金需求为139.65亿元,资金缺口为27.94亿元。

到2018年9月30日,公司货币资金余额为215.08亿元,其间征集资金余额为91.99亿元,受限资金余额为24.16亿元,可由公司自由支配的货币资金余额为98.93亿元。此外,公司测算一年内到期的长期借款、一年内到期的其它敷衍款以及流动资金需求算计134.78亿元,资金缺口为35.85亿元。

到2018年底,你公司货币资金余额为198.07亿元,其间征集资金余额83.96亿元,受限资金余额为48.90亿元,非受限资金余额为65.20亿元,首要用于满意安全运营资金需求、运营扩张流动资金需求、研制投入及产线技术改造资金需求、出资并购项目资金需求、归还有息负债周转资金需求和危险预备资金需求。一起你公司于回函中称,除已发表的48.90亿元受限资金外,货币资金不存在其他限制性组织,亦不存在与控股股东或其他相关方联合或共管账户或其他协议约好等景象。

深交所要求,详细阐明到现在持有的货币资金状况,包含但不限于详细金额、寄存地址、寄存类型、运用组织及其测算依据等;详细阐明相应的货币资金受限或潜在受限的状况,包含但不限于受限金额、受限原因、相对应的信息发表状况等;结合问题,以及前期公司关于货币资金信息发表状况,详细阐明到2019年三季度你公司账面显现存在大额货币资金余额状况下,却未能按期兑付本次中期收据回售付息的详细原因;核对阐明公司前期对深交所相关问询信件的回复以及定时陈述所列报的财政信息是否实在、精确、完好。请年审会计师核对并发表清晰定见。

第二,依据东旭光电于2019年8月31日发表的《关于东旭集团财政有限公司2019年半年度的危险评价陈述》,到2019年6月末,公司在东旭集团财政有限公司的存款余额为87.78亿元,借款余额为0元。

深交所要求,以列表方式阐明公司2019年以来与财政公司的资金来往状况,并阐明公司到现在于财政公司的存借款状况以及相应的资金受限状况,包含但不限于受限金额、受限原因、相对应的信息发表状况等,其间应要点阐明公司于财政公司的借款余额是否仍为0元,如是,阐明其与存款余额存在显着差异的原因及合理性;

结合财政公司到现在的运营状况、公司与财政公司的资金来往、相关的内控和危险防备准则以及内控施行状况、危险定时评价的状况等剖析阐明公司于财政公司的存款安全性,是否存在运用妨碍,以及未能及时运用相关存款兑付本次中期收据回售付息的详细原因;一起,进一步阐明公司《关于在东旭集团财政有限公司展开存款等金融业务的危险处置预案》的有效性,前期发表的危险评价陈述的实在、精确性。

第三,结合上述问题1、2的回复,进一步弥补阐明公司发作债券违约的详细原因及合理性。

第四,结合货币资金相关的内控施行状况、印章办理状况、与财政公司、控股股东等相关人的资金来往状况或担保状况等,阐明是否存在控股股东及其相关方资金占用或违规对相关方供给担保等景象。

第五,阐明就该等债券违约事项后续拟采纳的应对和处理办法,并逐项阐明公司现存债款的详细状况,包含但不限于债款类型、债款金额、债券发行场所、发行规划、票面利息、是否设置回售条款及其概况等,进一步剖析阐明公司后续的归还才能,并作必要的危险提示。

第六,进一步核对是否存在应发表而未发表的事项,包含但不限于对照本所《股票上市规矩》第11.11.3条等应当实行的信息发表责任。

深交所表明,东旭光电应就上述问题做出书面阐明,并在11月22日前将有关阐明资料报送深交所公司办理部。

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